银行流动性比率如何计算(2018，银行自营与同业怎么干？)

2018，银行自营与同业怎么干？

前言&调查结果：

本调查是中金固收和天津信唐的联合调研，调查主要面向国有行、股份行、城商行、农商行以及农信社，来自于约20个省份，希望与银行表内自营或同业部门一起探讨未来的市场走向和业务操作。

（1）流动新规对银行的影响方面：绝大部分银行认为流动新规影响较大，资产和负债业务需要大幅调整或有针对性的整改；

（2）资产端调整：债券委外方面，大部分（52%）商业银行表示会压缩债券委外规模，34%表示委外存量规模不变，进行结构调整；值得注意的是，大部分国有银行表示适度增加委外规模，股份制银行倾向于保持存量不变，而大部分城商行和农商行则表示压缩委外规模；

（3）负债端调整：负债端资金来源上，18年商业银行更为依赖企业和居民存款吸收，同业存单以及货币市场回购、拆借等；

（4）表内债券投资策略：18年大部分的银行（51%）将减少委外和产品投资、增加自主投资，部分银行（36%）倾向于进一步降低债券投资的杠杆、缩短债券投资久期，以及用存款资金来投资债券等。

引言：流动性新规及其影响

现有的流动性监管框架中，以流动性比例（LR）和流动性覆盖率（LCR）为主要监管指标，外加核心负债比等。2017年12月7日，银监会就《商业银行流动性风险管理办法（修订征求意见稿）》公开征求意见，修订后的商业银行流动性风险管理办法新引入三个量化指标（如图1）：包括商业银行的净稳定资金比例（NSFR）应当不低于100%，商业银行的流动性匹配率（LMR）应当不低于100%，商业银行的优质流动性资产充足率（HQLAAR）应当不低于100%。新规之后，资产规模大于等于2000亿元人民币的商业银行：应当持续达到LCR、NSFR、LR和LMR的最低监管标准。资产规模小于2000亿元人民币：应当持续达到HQLAAR、LR和LMR的最低监管标准。

流动性新规的指标，对商业银行流动性管理提出了更高的要求，部分银行存在考核压力。如我们基于上市银行测算下的流动性匹配率，个别股份制银行、城商行目前尚未达标（如图2）。因此，本期调查面向商业银行开展，了解流动性新规的考核压力、对银行业务影响以及银行的应对策略。

一、流动性新规对业务影响（问题1-2）

问题1：贵行认为银监会流动性新规对本行各项业务经营会产生多大的影响？

关于流动性新规对各项业务经营的影响上，绝大部分商业银行认为影响较大（图3），需要对资产负债表进行相应调整。具体来说，49%的商业银行认为影响较大，需要有针对性进行相应整改；13%的商业银行认为影响很大，资产和负债业务都得大幅调整；31%的商业银行认为影响不大，基本符合新规的规定，只需要小幅调整。

流动性新规新引入了三项量化指标，加强了对银行同业业务以及规避监管行为的抑制，更多鼓励银行回归传统的资产负债表业务，即资产方对应贷款和债券，负债方对应存款。从我们的初步测算来看，部分同业业务占比较高的股份制银行和城商行在LMR上有一定的考核压力，为了满足监管考核，一方面，将会降低同业资产，提高传统的信贷、债券业务占比；另一方面，为应对流动性新规的考核，加大中长期稳定负债的占比，加大一般存款的抢夺。

问题2：贵行认为新规下，哪个流动性指标考核压力较大？（可多选）

在商业银行目前面临的各项流动性指标考核中，商业银行认为压力最大的为同业负债比例约束（不能超过总负债33%）、流动性匹配率压力最大；MPA中关于流动性的监管要求、优质流动性资产充足率和流动性覆盖率压力也较大；净稳定资金比例、核心负债比和流动性比率压力相对较轻（图4）。具体来看，34%的商业银行对同业负债比例约束（不能超33%）和流动性匹配率（加权资金来源/加权资金运用）表示担忧，30%的商业银行对MPA中关于流动性的监管要求、优质流动性资产充足率和流动性覆盖率较为担忧，另外18%认为净稳定资金比例考核压力较大，16%表示对核心负债比较担心，9%表示对对核心负债有所担忧。总体来看，商业银行对流动性新规中新增的流动性匹配率和优质流动性资产充足率较为担忧，对净稳定资金比例担忧程度不高。

分银行类型来看，国有银行认为流动性匹配率和优质流动性资产充足率压力最大，流动性覆盖率和净稳定资金比例有一定压力；股份制银行认为流动性比率和同业负债比例约束影响最大，其余指标均具有一定的影响；城商行和农商行认为MPA中关于流动性的监管要求、同业负债比例约束、流动性匹配率压力最大，流动性覆盖率和优质流动性资产充足率也有一定的影响。总体来看，股份制银行、城商行和农商行对同业负债比例约束具有较大的担忧，与他们存单发行规模较大，而存单即将被纳入同业负债比例考核有关。

对于同业负债比例不能超过33%的考核压力，2018年正式执行，一方面，体现在近期央行审核2018年同业存单的额度会参考同业负债的占比，另一方面，一季度末MPA考核中同业负债会正式纳入同业存单。且各地银监局也基本严格按照33%来监管。因此，实际当中，银行基本不会突破。之所以感受到压力，也与现阶段严监管、紧货币下，商业银行负债端的压力有关。

我们在此前的报告中也对银监会此次引入的三个量化指标进行过细致的解析，其中NSFR为此前MPA既有的指标要求，对商业银行预计影响不大。优质流动性资产充足率是新引入的针对2000亿规模以下的商业银行，对中小银行流动性有一定的压力，会阶段性加大中长期限同业负债的需求，类似于LCR的影响。流动性匹配率是新引入的监管指标，针对所有银行，考核要求为2018年底90%，2019年底达到100%，考核压力相对较大。

二、资产端压力及配置策略（问题3-5）

问题3：从提高流动性资产的角度出发，贵行2018年是否会增加利率债的配置？

在对2018年利率债的配置方面，商业银行观点分歧较大（图6），其中28%的商业银行表示利率债收益率较高，会增加利率债配置规模和比例；19%的商业银行表示负债资金优先满足贷款，资金增量有限；16%的商业银行表示在可以腾挪的投资额度中，压缩信用债投资，增加利率债投资；10%的商业银行表示流动性指标压力不大，从收益角度可能更多考虑配置信用债；另外27.5%的投资者表示影响因素较多，不好评估。

总体来看，在外汇占款回升有限且银行资产负债派生循环受限的情况下，2017年商业银行负债端压力仍然较大，而贷款的需求并不会明显弱化，商业银行仍将坚持有限资金优先配置贷款的思路，债券的总体配置额度仍将受限。尤其是银行表内通过FTP定价的差异化，对资产配置进行引导（图8）。虽然债券利率高，但成本不低导致其息差较低，从而银行买债也受到抑制，部分银行更偏向于买信用债，这也是前期信用债需求好于利率债，导致信用利差调整较小的主因。所以，即使表面上看，债券性价比高于贷款，银行在资产配置时也未必优先考虑债券，债券需求仍受到挤压。但是流动性考核要求银行更多配置流动性高的资产，在可以腾挪的额度下，银行或将增加对利率债的配置，减少对信用债的配置（结构上有所调整）。

问题4：2017年银行自营和同业部门增加了货基和债基配置，但流动性新规对银行投资基金在流动性匹配率（加权资金来源/加权资金运用）中，给予这类资产100%的权重，会导致该指标缩小，贵行2018年在货基和债基投资上有什么计划？

关于18年对货基和债基的投资方面，近一半的商业银行表示具有不确定性，需要等待政策变化和观察市场状况（图7）。具体来看， 26%的商业银行表示将一定程度上会减少存量的货基和债基投资；16%的商业银行表示货基和债基投资限制增多且免税不确定性上升，维持原有规模不变，但也不新增；而10%的商业银行将继续增加货基和债基投资，靠免税提高收益；另外48%表示暂不确定，等待政策变化和观察市场状况。

商业银行此前进行了一定规模的基金投资，主要计入资产负债表的可供出售金融资产科目。商业银行增加基金配置，一方面在于弥补自身投资能力的不足，另一方面在于基金可以享受免税的优势。但2017年，投资基金类产品将面临一定的限制，包括在流动性匹配率中给予100%的权重、以及在新的会计准则下，所有基金类投资都将被分类至以公允价值计量且变动计入损益科目，投资基金带来的利润波动更大。受此影响，叠加监管政策导向、不鼓励监管套利等，未来银行购买基金的激励有所下降，更有激励自主投资。

问题5：贵行2018年表内是否考虑新增债券委外？

关于2018年的债券委外规模，大部分银行（52%）表示将压缩表内债券委外规模，34%的银行表示委外存量规模不变，但进行结构调整，另外14%的商业银行考虑适度新增债券委外（图9）。具体分银行类型来看，80%的国有银行表示考虑适度新增债券委外，另外20%表示委外存量规模不变，结构调整；所有的股份制银行均表示委外存量规模不变，结构有所调整；绝大部分的城商行和农商行表示压缩债券委外规模，少部分表示规模不变，结构调整。总体来看，国有银行2018年倾向于新增部分债券委外规模，股份制银行倾向于保持存量，但结构有所调整，城商行和农商行则表示将压缩债券委外规模。

委外分为表内自营资金委外和表外银行理财委外，其中理财委外占比较大。从近期新出的监管文件来看，资管新规对理财委外有较大影响，对表内委外影响不大；但新出的流动性新规则鼓励银行表内直接投资，而不鼓励委外。流动性匹配率指标对于通过资管计划、信托计划、基金公司等进行的委外投资，在资产运用端上均给予100%的权重，而对表内购买债券则给予0%的权重，边际上不利于委外投资，因为表内直接买债不影响流动性匹配率，但委外则会降低指标。

三、负债端压力及配置策略（问题6-13）

问题6：贵行2018年同业存单净融资规模会如何变化？

在同业存单净融资规模的变动上，近一半的商业银行表示净融资量仍为正（图10），其中25%认为净增量高于2017年，25%认为净增量为正，但总量低于2017年；10%的商业银行表示存量不变，净融资量在0附近；另外8%的商业银行表示净融资量为负，存量有所收缩；还有32%表示净增量暂不确定，相机抉择。

从同业存单发行规模来看，2017年同业存单合计净增1.72万亿，较2016年的3.25万亿有所下降，主要集中在股份制银行和农商行，其中城商行净增规模最大，全年总计净增8448亿，股份制银行净增2082亿，国有大行净增632亿。2018年，同业存单将会面临更多的考核，包括纳入同业负债，面临不超过1/3的限制、央行在年初审批全年额度更加严格等。去杠杆背景下，存单融资需求受限；且严监管下，表内、表外对存单的投资需求也是下降的；也体现在2017年8月以来净增量为-4359亿。2018年存单预计将受到更多限制，存单净增量大概率将低于17年。

问题7：在现有的流动性考核压力下，贵行2018年负债端主要依靠什么资金来源？（可多选）

为满足流动性考核压力，18年商业银行在负债端的资金来源上将更多依靠企业和居民存款，其次将依赖同业存单和货币市场回购、拆借等。具体来看，68%的商业银行更为依靠存款，增加企业和居民存款吸收；43%倾向于依靠发行同业存单，41%依靠货币市场回购和拆借等，26%表示发展表内结构性存款，22%选择发展线下同业存款，还有17%依靠央行给予的逆回购、MLF等，15%依靠发行债券（图12）。

过去几年，股份制银行和中小银行主要依靠同业存单来扩张资产负债表，但在最新的MPA考核模式下，同业存单纳入同业负债，接受同业负债不能超过总负债1/3考核的约束，同业业务扩张受限。总体来看，同业业务受限背景下，2017年银行将更多回到传统资产负债表，业务重心仍将回到存款的争夺上。但与同业业务和理财价格充分竞争不同，目前银行存款上限尚未打开，股份制银行和区域中小银行争夺存款难度较大，从这个角度来看，股份制银行和区域中小银行仍将对同业存单有一定的需求。

而更加依赖/需要存款的问题在于，虽然名义上利率市场化，但实际中表内40%的存款利率上限并未有效突破，中小银行在获取存款上仍存在较大的劣势，其2018年负债端压力仍较大。或倒逼进一步利率市场化，或负债端压力仍较大，或在存款基准利率上给货币当局一定压力。

问题8：流动性匹配率（加权资金来源/加权资金运用）鼓励同业负债借入更长期限的资金，贵行2018年同业负债的期限是否考虑延长？

考虑流动性匹配率的考核压力，在同业负债期限方面，超过一半的银行表示将延长同业负债期限。具体来看：38%的商业银行表示18年流动性考核压力较大，将适度延长同业负债期限；18%表示考虑在考核时点前延长，其余时间不用。还有28%商业银行表示压力不大，不用刻意延长同业负债期限；而16%表示甚至可以缩短同业负债期限。

从流动性匹配率计算来看，银行发行3个月以内的同业存单，在加权资金来源上给予0%的折算率；而如果是期限为3个月至12个月的存单，则给予50%的折算率；1年以上的给予100%的折算率。目前银行发行的1个月存单占比在20%左右，在加权资金来源上为0%的折算率；1年期限占比在10%左右，加权资金来源给予100%折算率。银行发行长期限的同业存单将较短期险存单更能够提高流动性匹配率。不过，其影响在于：这可能某种程度会导致同业存单利率难以下降，为了买指标，需要付出相应的成本。且新规下，加大中长期稳定负债的占比，加大一般存款的抢夺，三个月以上的同业负债利差或扩大。

问题9：1代表负债端流动性压力很小，5代表负债端流动性压力极大，贵行认为2017年本行负债端流动性压力处于什么水平？

关于17年银行负债端流动性压力方面，大部分银行表示面临一定的负债端流动性压力（图14）。具体来看，43%的商业银行认为17年负债端流动性压力适中，19%认为压力偏大，8%表示负债端流动性压力极大；另外19%的商业银行预计流动性压力不大，11%预计负债端压力很小。

问题10：1代表负债端流动性压力很小，5代表负债端流动性压力极大，贵行认为2018年本行负债端流动性压力处于什么水平？

对比17年和18年银行负债端流动性压力，从调研结果看，银行预估18年的负债端流动性压力与17年大体持平（图15），说明流动性新规下商业银行对18年负债端流动性压力已有一定预期。41%的商业银行认为18年负债端流动性压力适中，19%认为压力偏大，7%表示负债端流动性压力极大；另外23%的商业银行预计流动性压力不大，10%预计负债端压力很小。

这个调研结果与我们路演交流的结果存在一定的差距（路演交流中反馈负债端压力较大）。

问题11：在2018年存款的争夺上，贵行认为本行相对于周边银行以及同类型银行的优势是否突出？

16年以来，监管不断加强，无论是银监会三三四文件、资管新规还是最新的流动性风险管理办法，实际上都是倒逼银行回归最传统的存贷款和债券业务，支持实体经济，避免套利和空转，不忘初心。回归传统业务，意味着银行18年对存款的争夺会进入白热化阶段，存款是根基。

从本次调研来看，在2018年存款的争夺上，将近一半的商业银行认为在付出一定成本的基础上，自身相对于周边银行以及同类型银行具备一定优势。具体来看，14%的商业银行表示自身优势突出，存款争夺有保障；32%表示具备有一定优势，但需要付出更高的成本；30%表示在对存款的争夺中与周边及同类型银行不相伯仲，此消彼长；而17%的商业银行表示自身处于劣势，存款增长乏力；另外8%认为暂不明确，要看自身的资源动员能力和决心，处于动态变化。

正如我们前文所说，2017年银行将继续加大对普通存款的争夺，但是存款利率上限尚未打开，股份制银行和区域型中小银行在存款的争夺上难度较大，难以通过充分竞争的价格抢到存款，从这个角度来看，2017年银行计财部对金融市场部债券投资的新增规模仍将相对有限，银行负债端压力仍较大。

问题12：贵行预计2018年负债成本如何变化？

18年负债成本方面的变化看，绝大多数银行预计负债成本进一步上升或大体持平，小部分银行认为18年的负债成本可能逐步有所回落。其中，42%的商业银行预计18年负债成本进一步上升，39%预计18年负债水平大体持平；11%认为负债成本可能逐步有所回落；另外7.8%的银行表示看不清（图17）。

2017年，同业存单利率上行明显，3个月AAA同业存单利率从4.2%升至5.30%，升幅超过100bp。存款方面，虽然基准利率并未上调，但银行为了争夺更多的存款，也相应的提高了存款利率。2017年来看，银行对存款的争夺将更加激烈，存款利率必然将会上行，而流动性考核趋严，同业存单等需求受限，同业利率也将维持在高位，2018年商业银行负债成本将会持平或者高于2017年。

问题13：您预计本部门2018年存量业务的息差水平如何变化？

关于18年存量业务息差水平如何变化，银行部门的看法较为分散（图18）。大约三分之一的商业银行预计18年存量业务息差小幅扩大，9%认为息差明显扩大，22%的商业银行认为息差基本持平，另外34%预计息差缩小。

一方面，负债端成本上行较为确定，无论是存款还是批发性融资；另一方面，负债端成本上行传导至资产端也较为确定，目前要求的资产收益率也在上行，关键在于二者上行的幅度。

四、未来债券投资策略及调查对象分布（问题14-19）

问题14：贵行2017年表内债券投资的业绩如何？

关于17年表内债券投资的业绩完成程度，大部分银行表示基本完成业绩目标，但近三分之一的银行表示没有完成业绩目标（图19）。具体来看，64%的商业银行表示表内债券投资业绩尚可，基本完成业绩；7%表示超额完成业绩。而21%的银行表示业绩压力较大，未能完成目标；另外8%表示17年表内债券投资业绩远远不达标。

问题15：您认为在流动性新规下，2018年完成业绩考核的难度如何？1代表难度很小，5代表难度极高。

从商业银行对18年完成业绩考核难度的预判看，大部分商业银行（53%）表示压力中等，19%的商业银行表示压力较大，10%表示压力极大，另外14%表示压力偏轻，仅4%的商业银行认为18年完成业绩考核难度很小。总体来看，大部分银行认为18年业绩考核存在一定压力。

问题16：在流动性新规的影响下，为满足流动性指标，贵行计划在2018年债券投资中采取何种策略？（可多选）

在流动性新规下，对于资金运用去通道下，表内直接买债不影响LMR，而委外或购买基金会降低LMR，边际上不利于委外和产品投资。同时，同业业务回归流动性管理本源，减少同业负债的依赖性。

从本次调研来看，商业银行17年负债端压力较大，18年商业银行将减少委外和产品投资、增加自主投资，进一步降低债券投资的杠杆，缩短债券投资久期以及用存款资金来投资债券（图21）。具体来看，大部分的商业银行（51%）表示要减少委外和产品投资，增加主动投资，36%倾向于进一步降低债券投资杠杆，36%将缩短债券投资久期， 29%表示以存款资金投资债券，减少以同业负债投资，26%表示减少信用债投资，增加利率债投资，还有23%的银行缩小交易账户，尽量放持有到期账户。总体来看，对于商业银行，为满足流动性指标，18年在债券投资上更为偏好短久期的利率债；严监管与紧货币环境下，杠杆策略也较为谨慎。

分银行类型来看，国有银行债券策略集中在减少委外产品投资和进一步降低债券杠杆上；股份制银行较为分散，对于减少委外投资和缩短债券投资久期的看法较多；城商行和农商行的看法集中在减少委外投资、缩短债券投资久期和降低债券杠杆上。总体来看，各类型银行对压缩委外投资、增加自主投资，缩短久期和降低杠杆看法较为一致。

问题17：贵行预计2018表内债券投资净增量相比于2017年规模的变化是？

关于18年债券投资增量，不同银行的看法存在一定差异：22%的银行表示债券配置价值提升，18年会提高债券投资规模；35%的银行表示18年投资债券投资净增量与17年持平；17%的银行预计18年债券投资净增量下降；另外有26%的银行表示影响因素较多，目前难以评估债券投资净增量（图23）。

总体来看，仅有22%的银行明确表示投资债券净增量将会增加，虽然目前贷款加权利率和政策性银行债平均收益率的利差已经降至历史最低点，但并不意味着银行会优先配置债券。在负债端压力较大的背景下，银行还是倾向于将资金投向能够派生存款的贷款。贷款企业一般会把存款存回发放贷款的银行，粘性较高，这导致银行越是缺存款，越会重视贷款而减少对债券的配置。从我们与银行的沟通来看，今年银行即使投资债券，也倾向于考虑那种能与本行存款发生关联关系的债券，比如投资与本行业务联系较多的企业发行的信用债，或者投资银行所在省份的地方政府债和城投债，以此来增加对存款的粘性。

问题18：贵行在2018年表内债券配置方面，倾向于哪些类型债券？（可多选）

在目前收益率水平下，商业银行更倾向于国债、政金债和同业存单（图24）。其中国债免税后实际收益率较高，政金债绝对收益率水平较高，存单绝对收益率高、流动性好（图25）。不过，从资产配置的角度，商业银行配置债券的空间仍取决于其扩表的空间、信贷需求的强弱以及广义流动性的情况。

问题19：样本类别和区域分布

本期问卷调查于12月26日由天津信唐与中金固收联合开展，主要面向国有银行、股份制银行、城商行、农商行以及农信社，其中国有银行占比5%、股份制银行占比11%、城商行26%、农商行38%、农信社10%。

分区域来看，来自于约20个省份，其中北京、上海、江苏、天津、浙江、山东、山西、福建相对较多。

流动性新规影响及银行应对调查——中金固收与天津信唐联合调查

来源：中金固定收益研究 作者：陈健恒唐薇但堂华

流动比率计算公式？

流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100% 。

流动比率用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。虽然流动比率越高，企业资产的流动性越大，但是比率太大表明流动资产占用较多，会影响经营资金周转效率和获利能力，一般认为合理的最低流动比率为2。

你会用到的银行各类计算公式汇总

1、资产收益率=净利润÷总资产×100%;

2、资本收益率=净利润÷资本总额×100%;

3、利差率=(利息收入-利息支出)÷盈利资产×100%;

4、现金资产比率=现金资产额÷资产总额×100%;

5、负债(资金)自给率=(自有资金+各项存款)÷负债总额×100%;字串7

6、不良非信贷资产比例=不良非信贷资产÷非信贷资产×100%;

非信贷资产包括:短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、不良非信贷资产。

不良非信贷资产包括：不良其他长期投资(到期没有兑现的其他长期债券投资和当年没有收益的其他长期投资，下同)、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、长期其他应收款(挂账一年以上未收回的其他应收款)。

流动性比率一般包括哪来自几项？它们通常应控制在什么水平？

流动性比率是测量一个企业仅靠变现其短期流动性资产来满足其偿还短期负债的能力.流动性不足是促使企业破产的关键因素之一.流动性比率主要包括流动比率和速动比率.（1）流动比率.这是衡量企业短期偿债能力的最常用指标.其计算公式为：流动比率＝流动资产÷流动负债流动资产包括现金、有价证券、应收账款和存活等.流动负债包括应付账款、应付票据、短期借款、应交税金和应计费用等.该比率因企业经营规模和性质各有不同，一般应在1.5到2.5之间比较合适.正常情况下，流动比率越高，偿债能力越强，债权人的债权越有保障.但要注意，流动比率高也可能是存货积压、产品滞销的结果，或因为资金未能在生产过程中得到充分利用.所以，银行应对此进行充分的调查分析.（2）速动比率.也称酸性试验比率，是考察企业资产迅速变现能力的指标.其计算公式为：速动比率＝速动资产÷流动负债速动资产指流动资产中的现金、上市的短期证券、应收帐款和应收票据，即不包括存货的那些变现速度快的流动资产.这一比率通常应保持在1以上，即每单位流动负债至少需要一单位的能迅速变现的资产作保证.（3）现金比率.该指标可以用来进一步度量企业的偿债能力.其计算公式为现金比率＝（现金＋现金等价物）÷流动资产其中，现金指库存现金和银行存款，现金等价物指企业所持有的高流动性有价证券.现金比率越高说明企业偿债能力越强.通常这一比率应保持在5%以上.

流动性比率怎样算，有什么用啊

企业流动性比率计算公式为：流动性比率=流动资产/流动负债其计算数据来自于资产负债表。一般说来，流动性比率越高，企业偿还短期债务的能力越强。一般情况下，营业周期、流动资产中应收账款数额和存货的周转速度是影响流动性比率的主要因素。用于反映企业短期偿债能力。家庭流动性比率计算公式：流动性比率=流动性资产/每月支出用于反映家庭收支富于程度。银行流动性比率是商业银行风险监管的核心指标之一。指标分别计算本币及外币口径数据。计算公式为：流动性比例=流动性资产÷流动性负债×100%

银行的资本流动性比率在一个怎样的数值范围内比较合理？

资本流动性比率指标是在侧重资产管理方针下，商业银行衡量流动性风险程度的重要指标之一。该比例越高，表明商业银行的流动性风险越小，但同时也意着其盈利能力的降低。其计算公式为：1、人民币指标、本外币合并指标：流动性资产期末余额/流动性负债期末余额≥25%2、外币指标：外汇各项流动性资产期末余额/外汇各项流动性负债期末余额≥60%流动性资产是指1个月内（含1个月）可变现的资产，包括：库存现金、在人民银行存款、存放同业款、国库券、1个月内到期的同业净拆出款、1个月内到期的贷款、1个月内到期的银行承兑汇票、其它经中国人民银行核准的证券。流动性负债是指1个月内（含1个月）到期的存款和同业净拆入款。2.不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款是指在评估银行贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。　　金融机构不良贷款率是评价金融机构信贷资产安全状况的重要指标之一。不良贷款率高，说明金融机构收回贷款的风险大；不良贷款率低，说明金融机构收回贷款的风险小。计算公式　　不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×100%指标释义　　贷款五级分类标准按照《贷款风险分类指导原则》(银发[2001]416号)及《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(银监发[2003]22号)文件)及相关法规要求执行。　　正常类贷款定义为借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。对各项贷款进行分类后，其后三类贷款合计为不良贷款。　　各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。我国自实行贷款五级分类以来，监管部门对商业银行、商业银行上级行对下级行的资产质量考核为不良贷款额和不良贷款率的双下降即所谓的“双降”，特别是四大国有商业银行上市的三个主要酸派棉溶仅新作销条件之一是不良贷款率必须低于10．6％。面对处置不良贷款诸多不利金融生态环境，有些商业银行“想方设法”扩大贷款规模，“稀释”大量不良贷款，从而实现快速降低不良贷款率目的。特别是2003年我国商业银行通过扩大贷款规模，“稀释”不良贷款效应十分明显，以至于二次突破央行宣布金融机构信贷规模，全年新增贷款2．99万亿元，比年初央行确定的规模高出1．1万亿元，不良贷款率比年初大幅度下降。商业银行大量放贷的结果是助推我国经济过热，也可能导致商业银行产生大量不良贷款，倒逼中央政府采取宏观调控。据初步测算，2003年我国商业银行因盲目放贷将新增1000亿元不良贷款。为了合理考核商业银行资产质量，避免商业银行为降低不良贷款率而盲目扩大贷款规模，有必要正确测算不良贷款率下降中分子与分母的真实贡献，即不良贷款和贷款变化对不良贷款率的影响。　　商业银行不良贷款率下降的因素　　注：商业银行包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行。　　经因素分解，2005年上半年，我国商业银行不良贷款率下降主要来源于分子因素即不良贷款减少的影响，分母因素即贷款稀释效应较少。其中，不良贷款减少拉动不良贷款率下降3．79个百分点，贡献率为91．5％；贷款增加拉动不良贷款率下降0．35个百分点，贡献率为8．5％。从银行机构来看，城市商业银行贷款增加导致不良贷款率下降1．06个百分点，不良贷款减少导致不良货款率下降0．2个百分点，其中贷款扩张对不良贷款率下降的贡献率为84．1％。股份制商业银行不良贷款减少拉动不良贷款率下降0．22个百分点，贷款增加拉动不良贷款率下降0．08个百分点，其中，不良贷款的减少对不良贷款率下降的贡献率为73．3％。若不考虑中国工商银行因股份制改革，6195亿元不良贷款的政策性剥离和财务重组，四大国有商业银行不良贷款率下降主要来源于分子因素即不良贷款下降，其中，不良贷款减少拉动不良贷款率下降5．61个百分点，而贷款减少导致不良贷款率上升0．16个百分点。[2]若剔除工行剥离和财务重组因素的影响，商业银行不良贷款增加拉动不良贷款率上升0．44个百分点，贷款增加稀释不良贷款，拉动不良贷款率下降0．62个百分点，两者合计使不良贷款率下降0．18个百分点。国有商业银行不良贷款增加拉动不良贷款率上升0．58个百分点，贷款增加拉动不良贷款率下降0．52个百分点，两者合计使不良贷款率上升0．06个百分点。资本充足率，Capitaladequacyratio(CAR),也被称为资本风险（加权）资产率，CapitaltoRisk(Weighted)AssetsRatio(CRAR)　　是一个银行的资产对其风险的比率。国家调控者跟踪一个银行的CAR来保证银行可以化解吸收一定量的风险。　　资本充足率　　资本充足率（Capitaladequacyratio）　　资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。　　资本充足率有不同的口径，主要比率有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比率、资本对风险资产的比率等。作为国际银行监督管理基础的《巴塞尔协议》规定，资本充足率以资本对风险加权资产的比率来衡量，其目标标准比率为8％。　　商业很行的资本充足率　　商业银行的资本，包括核心资本和附属资本。　　核心资本包括实收资本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润，附属资本是指贷款准备金。在计算资本总额时，应以商业银行的核心资本加附属资本再扣除以下部分：　　（1）购买外汇资本金支出；　　（2）不合并列帐的银行和财务附属公司资本中的投资；　　（3）在其他银行和金融机构资本中的投资；　　（4）呆帐损失尚未冲销的部分。　　加权风险资产是根据风险权数（权重）计算出来的资产。1994年2月人民银行发布的《关于商业银行实行资产负债比例管理的通知》的附件二《关于资本成分和资产风险权数的暂行规定》，把金融资产划分为现金、对中央政府和人民银行的授信、对公共企业的债权、对一般企业和个人的贷款、同业拆放和居住楼抵押贷款等六大类表内资产，按风险程度设定风险权数。风险权数划分为0％、10％、20％、50％和100％五类，以此来计算商业银行的加权风险资产。　　除了《商业银行法》对商业银行的资本充足率有规定外，人民银行在其与发布的《商业银行资产负债比例管理暂行监控指标》中更明确规定了商业银行的资本充足率指标：资本总额与加权风险资产总额的比例不得低于8％，其中核心资本不得低于4％。附属资本不得超过核心资本的100％。即资本总额月末平均余额与加权风险资产月末平均余额之间的比例应大于或等于8％；核心资本月末平均余额与加权风险资产月末平均余额的比例应大于或等于4％。　　计算公式　　这一段有大量行话需要进一步的详细解释。　　资本充足率("CAR")是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。　　CAR定义为：　　CAR=资产/风险　　风险可以是加权资产风险(a)，也可以是各自国家调控者规定的最小总资产要求。　　如果使用加权资产风险，那么　　CAR={T1+T2}/a≥8%.[1]　　后面那个不等号是国家调控者的标准要求。　　T1T2分别是两种类型的可以计入总量的资产：第一类资产（实际贡献的所有者权益加上未分配利润），即银行不用停止交易即可以化解风险的资产；和第二类资产（优先股加百分之50的附属债务），停业清理可以化解风险的资产，对储户提供相对较少额度的保护。　　举例　　本地规定现金和政府债券没有风险，居民抵押贷款50%风险，其他所有类型资产100%风险。　　银行A有100单位资产，组成如下：　　*现金:10　　*政府债券:15　　*抵押贷款:20　　*其他贷款:50　　*其他资产:5　　又假设，银行A有95单位的存款。根据定义，所有者权益=资产-负债，即5单位。　　银行A的加权资产风险计算如下：　　现金10*0%=0　　政府债券15*0%=0　　抵押贷款20*50%=10　　其他贷款50*100%=50　　其他资产5*100%=5　　总加权资产风险65　　所有者权益5　　核心资产充足率(T1/加权资产风险)=7.69%　　尽管银行A看似有着高达95：5的负债-所有者权益比率，或者说，95%的资产负债率，但它的核心资产充足率则充分的高。此银行风险较低，因为它的部分资产比其他资产风险低。

小企业现金银行借款流动比率怎么计算

流动比率也称营运资金比率或真实比率），是指企业流动资产与流动负债的比率。流动比率和速动比率都是反映企业短期偿债能力的指标。一般说来，这两个比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿债能力亦越强；反之则反。一般认为流动比率应在2：1以上，速动比率应在1：1以上。流动比率2：1，表示流动资产是流动负债的两倍，即使流动资产有一半在短期内不能变现，也能保证全部的流动负债得到偿还；速动比率1：1，表示现金等具有即时变现能力的速动资产与流动负债相等，可以随时偿付全部流动负债。当然，不同行业经营情况不同，其流动比率和速动比率的正常标准会有所不同。应当说明的是，这两个比率并非越高越好。流动比率过高，即流动资产相对于流动负债太多，可能是存货积压，也可能是持有现金太多，或者两者兼而有之；速动比率过高，即速动资产相对于流动负债太多，说明现金持有太多。企业的存货积压，说明企业经营不善，存货可能存在问题；现金持有太多，说明企业不善理财，资金利用效率过低。流动比率计算公式:流动比率=流动资产÷流动负债

现金存款比率如何计算

1.现金存款迹盯率，是某一主体持有的现金中用作储蓄余州槐的比例，建议10%以上，现金存款率=(银行存款其他风险极小且极易变现的金融票据)/所有现金现金比率=(货币资金交易性金融资产)/流动负债。现金存款比率越高，表明居民和企业等部门持有的现金越多，商业银行创造存款货币的能力就越弱这一比率的高低反映了居民和企业等部门的持币行为。2.现金存款比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。它将存货与应收款项排除在外，请比较CurrentRatio[流动比率]。也就是说，现金存款比率只量度竖友所有资产中相对于负债最具流动性的项目，因此它也是三个流动性比率中最保守的一个。现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。3.现金存款比率的高低与货币需求的大小正相关。因此，凡影响货币需求的因素，都可以影响现金存款比率。例如银行存款利息率下降，导致生息资产收益减少，人们就会减少在银行的存款而宁愿多持有现金，这样就加大了现金比率。现金比率与货币乘数负相关，现金比率越高，说明现金退出存款货币的扩张过程而流入日常流通的量越多，因而直接减少了银行的可贷资金量，制约了存款派生能力，货币乘数就越小。拓展资料：现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率的高低与货币需求的大小正相关。因此，凡影响货币需求的因素，都可以影响现金比率。例如银行存款利息率下降，导致生息资产收益减少，人们就会减少在银行的存款而宁愿多持有现金，这样就加大了现金比率。

财务分析中的流动性比率是怎么来的？要详细解释

财务分析中的流动性比率是怎么来的？要详细解释流动资产/流动负债速动资产/流动负债资产负债表中的流动资产合计，流动负债合计速动资产=流动资产合计-存货财务里流动性比率是什么？怎么计算？流动性比率是流动资产与月支出的比值，他反映客户支出能力的强弱。资产流动性是指资产在保持价值不受损失的前提下变现的能力。流动性强的资产能够迅速变现而价值不受减损，现金与现金等价物是流动性最强的资产；流动性弱的资产不易变现或在变现过程中不可避免地要损失一部分价值，日常用品类资产的流动性显然比较弱。计算公式：流动性比率=流动性资产/每月支出流动比率跟流动性比率是一个吗?无论是2还是3都是经验数据，但大多数教材都认为流动比率应保持在2为好。这样除了偿还到期的短期负债后还有足够的资金维持正常的生产运营，当然如果比率为3的话，偿还能力就更好银行流动性比率……急流动性资产：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期的可变现资产。流动性负债：活期存款（不含政策性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。流动性比率的问题？根据财务管理学的要求,企业的流动比率通常是考察企业短期偿债能力的一个主要指标,其含义是企业承担的短期负债可以用企业具有较强流动性即即期变现能力的资产作为保证的比率.由此联系到个人的流动性,应该是有工作保障的人,因收入相对稳定,因此,对短期内承担的负债是具有较高的还款保证能力,实践中,商业银行对个人的借款服务,一般都要求有稳定的收入,有关方面透露,国家公务员的信用借款的信用度要高于一般的普通公民的,所以说商业银行也是嫌贫爱富的.并且也说明了有收入保障的人,其资产的流动性比率高是有道理的.补充：你补充的个人财务报表当中的流动性比率=流动资产/每月支出,应调整为流动性比率=流动资产+(每月有保障的收入-每月支出)/流动负债关于银行流动性比率的问题！急~~~太高了，银行的资金收益率下降，利润下降；太低了，银行的资金周转率下降，很容易出现挤兑危机。流未坚争营无矿久动性比率应保持在多少左右。一般应在1.5到2.5之间比较合适。流动比率是衡量企业短期偿债能力的最常用指标。其计算公式为：流动比率＝流动资产÷流动负债流动资产包括现金、有价证券、应收账款和存活等。流动负债包括应付账款、应付票据、短期借款、应交税金和应计费用等。正常情况下，流动比率越高，偿债能力越强，债权人的债权越有保障。但要注意，流动比率高也可能是存货积压、产品滞销的结果，或因为资金未能在生产过程中得到充分利用。流动性比率怎样算，有什么用啊1、流动性比率是最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。其计算公式为：流动性比率=流动资产/流动负债，其计算数据来自于资产负债表。一般说来，流动性比率越高，企业偿还短期债务的能力越强。一般情况下，营业周期、流动资产中应收账款数额和存货的周转速度是影响流动性比率的主要因素。2、计算出来的流动性比率，只有和同行业平均流动性比率、本企业历史的流动性比率进行比较，才能知道这个比率是高还是低。一般认为，生产企业合理的最低流动比率是2。这是因为流动资产中变现能力最差的存货金额约占流动资产总额的一半，剩下的流动性较强的流动资产至少要等于流动负债，企业的短期偿债能力才会有保证。流动性比率太高该怎样投资家庭理财1、银行存款；2、货币基金；3、国债；4、银行理财；5、保险；6、房地产；7、互联网理财。如无较好的经济基础，不建议盲目购房，因为这将给未来生活带来较大压力，反而不一定有利于生活品质的提高。10万元储蓄存款投资于风险较低收益稳定的短期理财产品，实现资金保值，同时抵抗目前的存款负利率。适合的产品有：货币基金、国债、银行理财、互联网理财股票和权益类投资属于较高风险，一般投资于股票和权益类市场的比例不超过“80-年龄%”，调整投资配置的比例，教育、养老规划建立各自独立账户，在控制风险的同时获得较高收益。

计算每笔交易的流动比率？？

流动负债=60000/1.5=40000（1）（60000+160000-80000）/（40000+80000）=1.17（2）（60000+160000-80000-30000）/（40000+80000+30000）=0.73